Modelo 303 para Autónomos — Calculadora y Guía Completa 2026

🧮 Calculadora Modelo 303 — Liquidación trimestral IVA

Introduce el IVA de tus facturas emitidas (repercutido) y el IVA de tus gastos (soportado) para calcular lo que debes pagar o te devolverán.

IVA repercutido (€) — tus facturas Suma el IVA de todas tus facturas emitidas este trimestre

IVA soportado (€) — tus gastos Suma el IVA de todas tus facturas recibidas y gastos deducibles

IVA repercutido (cobrado a clientes)2.100,00 €

— IVA soportado (pagado en gastos)420,00 €

💰 A ingresar a Hacienda1.680,00 €

¿Qué es el modelo 303?

El modelo 303 es el formulario de la Agencia Tributaria (AEAT) que los autónomos y empresas utilizan para liquidar el IVA de forma trimestral. En él se declara la diferencia entre el IVA repercutido (el que has cobrado a tus clientes) y el IVA soportado (el que has pagado en tus gastos).

Si el IVA repercutido es mayor → pagas la diferencia a Hacienda
Si el IVA soportado es mayor → el saldo queda a tu favor (se puede compensar en el siguiente trimestre o solicitar devolución en diciembre)

💡 El IVA no es tuyo — es un impuesto que recaudas de tus clientes en nombre de Hacienda. Cada trimestre "liquidas cuentas" con la AEAT devolviendo la diferencia entre lo que cobraste y lo que pagaste.

Plazos de presentación 2026

1er trimestre (enero–marzo)

Presentación: del 1 al 20 de abril de 2026. Domiciliación bancaria hasta el 15 de abril.

2º trimestre (abril–junio)

Presentación: del 1 al 20 de julio de 2026. Domiciliación bancaria hasta el 15 de julio.

3er trimestre (julio–septiembre)

Presentación: del 1 al 20 de octubre de 2026. Domiciliación bancaria hasta el 15 de octubre.

4º trimestre (octubre–diciembre)

Presentación: del 1 al 30 de enero de 2027. En este trimestre puedes solicitar la devolución del IVA acumulado a tu favor.

⚠️ Multa por presentación fuera de plazo: Si presentas el 303 tarde sin requerimiento previo, el recargo es del 5% (hasta 3 meses tarde), 10% (entre 3 y 6 meses), 15% (entre 6 y 12 meses) o 20% más intereses (más de 12 meses). Si Hacienda te lo reclama primero, la sanción mínima es de 200€.

Gastos deducibles de IVA para autónomos

Puedes deducir el IVA de los gastos directamente relacionados con tu actividad profesional:

Materiales y suministros — necesarios para tu actividad
Equipos informáticos y software — ordenador, móvil (50% si es de uso mixto)
Alquiler de local u oficina — si está afecto a la actividad
Servicios profesionales — gestoría, asesoría, abogados
Publicidad y marketing — webs, redes, anuncios
Formación — cursos relacionados con tu actividad
Vehículo — 50% si es de uso mixto, 100% si es exclusivo de la actividad

⚠️ No son deducibles: gastos personales, alimentación (salvo dietas con requisitos específicos), ropa que no sea uniforme o EPI, ni gastos del hogar si trabajas desde casa (salvo afectación parcial acreditada).

Cómo calcular tu IVA trimestral paso a paso

Recoge todas tus facturas emitidas del trimestre y suma el IVA de cada una. Ese es tu IVA repercutido.
Recoge todas tus facturas recibidas (gastos deducibles) y suma el IVA soportado.
Resta: IVA repercutido − IVA soportado = resultado de la liquidación.
Si el resultado es positivo, pagas esa cantidad a Hacienda antes del plazo.
Si es negativo, el saldo queda pendiente para compensar en el siguiente trimestre (o solicitar devolución en el 4T).

📄 FacturaPDF te ayuda con el paso 1: todas las facturas que generas con la herramienta incluyen IVA desglosado. Exporta el historial como CSV y tendrás el resumen de IVA repercutido del trimestre en segundos.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no presento el modelo 303?+

Si no presentas el 303 en plazo, Hacienda puede imponerte una sanción mínima de 200€ si el resultado es a ingresar, o 400€ si es a devolver. Si Hacienda lo detecta antes de que lo presentes, puede iniciar un procedimiento sancionador con multas más elevadas. Siempre es mejor presentarlo aunque no puedas pagarlo — puedes solicitar aplazamiento del pago.

¿Los autónomos en módulos también presentan el 303?+

Los autónomos en estimación objetiva (módulos) también presentan el modelo 303, pero con un cálculo simplificado basado en índices y módulos prefijados por Hacienda, no en las facturas reales. Si estás en módulos, el cálculo del IVA es diferente al que explica esta guía.

¿Puedo deducir el IVA de gastos de ejercicios anteriores?+

El IVA soportado debe deducirse en el mismo trimestre en que recibes la factura o, como máximo, dentro de los 4 años siguientes. Si tienes facturas de gastos de trimestres pasados que no dedujiste, puedes incluirlas en el modelo 303 actual siempre que no haya prescrito el plazo.

¿Qué es el modelo 390 y cómo se relaciona con el 303?+

El modelo 390 es el resumen anual del IVA — un resumen de todos los modelos 303 presentados durante el año. Se presenta en enero del año siguiente. Si presentas correctamente los 4 modelos 303 trimestrales, el 390 es simplemente su suma.

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