¿Una factura de honorarios lleva IRPF?

En España sí, cuando el profesional autónomo presta servicios a una empresa o autónomo, debe aplicar retención de IRPF (generalmente 15%, o 7% los primeros 3 años). Esta retención se resta del total a cobrar.

¿Cómo pongo el IRPF en la factura?

En FacturaPDF usa el campo de descuento para indicar el IRPF. Por ejemplo: si cobras 1.000€ + 21% IVA = 1.210€, con 15% IRPF = -150€, total a cobrar = 1.060€. Indica en notas 'Retención IRPF 15%'.

Factura de Honorarios Gratis — PDF para Profesionales

¿Cómo crear tu factura en 4 pasos?

1

Tus datos

Nombre, IVA/IRPF y dirección del emisor.

2

Datos del cliente

Empresa o persona a quien facturas.

3

Conceptos e importes

IVA/IRPF 21% calculado automáticamente en $ / €.

4

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Cómo estructurar una factura de honorarios

La factura de honorarios de un profesional liberal en España debe incluir el IVA y, cuando corresponde, la retención de IRPF. Aquí un ejemplo práctico:

📜 Ejemplo:
Base imponible: 2.000,00 €
IVA 21%: + 420,00 €
Retención IRPF 15%: − 300,00 €
Total a cobrar: 2.120,00 €
(La retención la ingresa el cliente en Hacienda)

¿Cuándo no hay retención de IRPF?

Cuando el cliente es un particular (persona física sin actividad)
Cuando facturas a clientes en el extranjero
En los primeros años, si aplicas el tipo reducido del 7%

Facturar honorarios profesionales correctamente

Los honorarios profesionales llevan IVA del 21% salvo exenciones específicas (sanidad, enseñanza reglada). El concepto en la factura debe describir el trabajo realizado con detalle, no solo "honorarios". Especifica el proyecto, el período o los entregables incluidos.

Para el IRPF, aplica retención del 15% en facturas a empresas o profesionales (7% los primeros 3 años). La retención se calcula sobre la base imponible, antes del IVA.

Anticipos a cuenta y liquidación final

En proyectos largos factura por anticipos o hitos y haz una liquidación final. Cada anticipo debe indicar que es un pago parcial. La factura final muestra el total del proyecto menos los importes ya facturados. Mantén siempre la correlatividad numérica entre todas las facturas del proyecto.

Ejemplo de factura de honorarios profesionales

Factura N° 2026-022 — Honorarios (ejemplo)

Concepto	IVA	IRPF	Importe
Honorarios profesionales de consultoría — enero 2026 — Ref. CT-2025-07	21%	-15%	2.000,00 €

Base imponible:2.000,00 €

IVA 21%:+ 420,00 €

Retención IRPF 15%:− 300,00 €

Total a cobrar:2.120,00 €

💡 La retención de IRPF no la cobra el cliente — la ingresa él en Hacienda en tu nombre. Tú recibes 2.120 € y el cliente ingresa 300 € a Hacienda. En tu declaración anual, esos 300 € se descuentan de lo que debes pagar.

Preguntas frecuentes

¿Qué son los honorarios profesionales?+

Los honorarios son la retribución económica por servicios profesionales cualificados prestados de forma autónoma: abogados, arquitectos, médicos, consultores, diseñadores y similares. Se diferencian del salario (relación laboral) y del precio de venta de bienes.

¿Los honorarios siempre llevan IRPF?+

Solo cuando facturas a empresas, autónomos o administraciones públicas. En facturas a particulares (personas físicas que no actúan como empresarios) no hay obligación de retención de IRPF. El tipo general es el 15%, y el 7% para profesionales en sus primeros 3 años de actividad.

¿Cómo se calcula el total a cobrar de una factura con IRPF?+

Total a cobrar = Base imponible + IVA − Retención IRPF. Por ejemplo: 1.000 € + 210 € (IVA 21%) − 150 € (IRPF 15%) = 1.060 €. El cliente te paga 1.060 € e ingresa 150 € a Hacienda en tu nombre.

¿Puedo facturar honorarios al extranjero sin IRPF?+

Sí. Las retenciones de IRPF aplican solo cuando el pagador es residente fiscal en España. Si facturas a una empresa extranjera, no aplica retención de IRPF española (aunque puede haber retenciones en el país del cliente según los convenios de doble imposición).

¿Qué es un anticipo a cuenta y cómo se factura?+

Un anticipo es un pago parcial antes de prestar el servicio completo. Emite una factura de anticipo al recibirlo, con IVA e IRPF correspondientes. En la factura final, descuenta el anticipo ya cobrado para que el cliente no lo pague dos veces.

Factura de honorarios profesionales