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IVA en servicios de nutrición
Servicios y su tratamiento IVA
- Consulta nutricional clínica: exenta de IVA
- Plan de alimentación prescrito: exento de IVA
- Nutrición deportiva de rendimiento: posiblemente sujeta al 21%
- Coaching nutricional: generalmente sujeto al 21%
- Talleres y cursos: depende del contenido
IVA en nutrición: exención clínica
Los servicios de nutricionistas titulados con finalidad sanitaria están exentos de IVA. Sin embargo, la nutrición deportiva, el coaching nutricional y los programas de pérdida de peso sin prescripción médica llevan IVA al 21%. La frontera puede ser difusa — ante la duda consulta con tu gestor o la AEAT.
Para el IRPF, cuando facturas a clínicas o centros deportivos aplicas retención del 15% (7% primeros 3 años). Las facturas directas a pacientes particulares no llevan retención.
Consultas online: obligaciones fiscales
Las consultas de nutrición online tienen el mismo tratamiento fiscal que las presenciales. Si tienes clientes en la UE que superan 10.000€ anuales, debes registrarte en el sistema OSS (One Stop Shop) para declarar el IVA transfronterizo correspondiente.
Ejemplo de factura para nutricionista
Esta es la estructura de una factura mensual típica para un nutricionista autónomo con varios tipos de servicio. Observa cómo se trata el IVA de forma diferente según el carácter clínico o no del servicio:
| Concepto | IVA | Importe |
|---|---|---|
| Consulta nutricional inicial con valoración clínica completa | Exento | 80,00 € |
| Plan nutricional personalizado 4 semanas — prescripción sanitaria | Exento | 120,00 € |
| Seguimiento quincenal — 2 sesiones de control en enero | Exento | 80,00 € |
| Taller de cocina saludable — grupo (no prescripción médica) | 21% | 45,00 € |
Para indicar la exención de IVA en FacturaPDF, pon 0% en el campo de impuesto y añade en las notas de la factura: "Exento de IVA — art. 20.1.3 LIVA — Servicio de asistencia sanitaria".
Gastos deducibles para nutricionistas autónomos
Tanto si trabajas en consulta propia como si atiendes a domicilio o en formato online, estos son los gastos que puedes deducirte como nutricionista autónomo:
- Alquiler de consulta o despacho: si alquilas espacio en un centro médico o de bienestar, es un gasto deducible al 100%. Si trabajas desde casa, puedes deducir la parte proporcional de los suministros (luz, internet) según los metros dedicados a la actividad.
- Material de consulta: báscula de bioimpedancia, tallímetro, plicómetro, tensiómetro, material fungible de uso clínico.
- Software y herramientas digitales: programas de planificación dietética, plataformas de teleconsulta, herramientas de seguimiento nutricional y apps profesionales.
- Formación continuada: másters, cursos de actualización, congresos de nutrición y dietética, suscripciones a publicaciones científicas.
- Colegiación: la cuota del Colegio Oficial de Dietistas-Nutricionistas es deducible al 100%.
- Seguro de responsabilidad civil: imprescindible para ejercer y deducible al 100%.
- Marketing y web: página web profesional, redes sociales, fotografía de perfil, publicidad online.
- Gestoría: los honorarios de tu asesor fiscal son deducibles al 100%.