¿Cómo crear tu factura en 4 pasos?
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Tus datos
Nombre, IVA y dirección del emisor.
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Empresa o persona a quien facturas.
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Conceptos e importes
IVA 0% calculado automáticamente en $ / €.
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IVA en educación y clases particulares
📚 Exención de IVA: Las clases particulares de materias incluidas en el sistema educativo están exentas de IVA en España. Indica en las notas: 'Exento de IVA según art. 20.1.9 LIVA'.
¿Cuándo SÍ lleva IVA la formación?
- Cursos de cocina, fotografía, manualidades recreativas
- Formación empresarial no titulada
- Coaching y mentoring no educativo
- Cursos de desarrollo personal
Cómo facturar mensualmente
En lugar de facturar cada sesión, emite una factura mensual con el resumen: 'Clases particulares de inglés — 8 sesiones de 1h — mes de enero'. Mucho más eficiente.
IVA en clases y formación: exenciones
Las clases particulares de materias curriculares impartidas directamente por personas físicas están exentas de IVA. Esta exención aplica a clases en domicilio, online o en academia propia. La formación empresarial privada sin homologación oficial sí lleva IVA al 21%.
Para el IRPF, si impartes formación a empresas aplicas retención del 15% (7% en los primeros 3 años). Las facturas a alumnos particulares no llevan retención incluso si estás exento de IVA.
Persona física vs academia como sociedad
Como persona física que da clases directamente estás exento de IVA. Si montas una academia como SL, la exención ya no aplica automáticamente y debes consultar con tu gestor. Esta diferencia puede afectar significativamente la rentabilidad del negocio.
Ejemplo de factura para profesor o tutor
Esta es la estructura de una factura mensual para un profesor particular que imparte varias asignaturas a distintos alumnos. La factura mensual agrupada es mucho más eficiente que emitir una por sesión:
Factura N° 2026-008 — Profesor particular (ejemplo)
| Concepto | IVA | Importe |
|---|---|---|
| Clases particulares de Matemáticas — alumno: Carlos G. — 8h enero | Exento | 200,00 € |
| Clases particulares de Inglés B2 — alumno: Laura M. — 6h enero | Exento | 150,00 € |
| Preparación selectividad — Historia — alumno: David R. — 4h enero | Exento | 100,00 € |
| Taller de fotografía creativa — grupo 6 personas — sesión 20 enero | 21% | 120,00 € |
💡 Las clases de materias curriculares (matemáticas, inglés, historia) están exentas de IVA para personas físicas. El taller de fotografía creativa no es enseñanza reglada, por lo que lleva el 21%. En la factura añade en notas: "Exento de IVA — art. 20.1.9 LIVA" en los conceptos exentos.
Gastos deducibles para profesores autónomos
- Material didáctico: libros de texto, manuales de preparación de oposiciones, libros de ejercicios, mapas, diccionarios técnicos y material de apoyo para las clases. Deducibles al 100% si son de uso profesional.
- Software educativo: plataformas de videoconferencia (Zoom, Google Meet con cuenta de pago), herramientas de pizarra virtual (Miro, Jamboard), aplicaciones de gestión de alumnos, aulas virtuales (Moodle, Teachable).
- Espacio de trabajo: si das clases en una sala alquilada, el alquiler es deducible al 100%. Si usas tu domicilio, puedes deducir la parte proporcional de suministros (luz, internet) según los metros y horas de uso profesional.
- Conexión a internet y teléfono: imprescindibles para clases online. Deducibles al 50% de forma habitual.
- Formación continua: cursos de actualización de la materia que enseñas, didáctica digital, metodologías activas, certificaciones de idiomas. Deducibles al 100%.
- Publicidad y captación de alumnos: anuncios en plataformas (Tusclases.es, Superprof), publicidad en redes sociales, diseño de tu web o perfil profesional.
- Impresión y material fungible: fotocopias de ejercicios, fichas de trabajo, tóner, papel. Gasto menor pero deducible si está relacionado con la actividad docente.
📚 Académias vs. persona física: Como persona física que da clases directamente, estás exento de IVA. Si constituyes una SL para crear una academia, esa exención no se aplica automáticamente y necesitas consultar con tu gestor. Esta diferencia puede tener un impacto considerable en la rentabilidad del negocio.
Preguntas frecuentes
¿Las clases particulares llevan IVA?+
En España la enseñanza de materias incluidas en el sistema educativo está exenta de IVA cuando la imparte una persona física directamente. Esto incluye idiomas, matemáticas, ciencias, preparación de oposiciones y selectividad. Pon 0% e indica la exención en las notas de la factura.
¿Cómo facturo clases particulares a domicilio?+
Concepto: 'Clases particulares de [materia] — [alumno/período] — X horas'. Cantidad = horas, precio = tarifa/hora. Si das varias sesiones al mes, agrúpalas en una sola factura mensual indicando el total de horas y el período.
¿Las academias privadas están exentas de IVA?+
Las academias cuya enseñanza esté incluida en el sistema educativo general (idiomas, matemáticas, preparación de exámenes oficiales) están exentas de IVA. Las que ofrecen formación no reglada como cocina, manualidades o desarrollo personal pueden estar sujetas al 21%. Consulta con tu gestor.
¿Puedo emitir facturas por clases online?+
Sí. El tratamiento fiscal de las clases online es el mismo que las presenciales. Añade 'online' o 'videollamada' a la descripción del servicio. Para clientes de otros países de la UE que superen 10.000 € anuales, considera el sistema OSS.
¿Cómo facturo una academia a un padre o tutor?+
Emite la factura a nombre del pagador (padre/tutor) pero indica en la descripción el nombre del alumno: 'Clases particulares de matemáticas — alumno: [nombre] — [período]'. Esto facilita las deducciones en la declaración de la renta de los padres en comunidades donde existe deducción autonómica por clases extraescolares.
¿Necesito darme de alta como autónomo para dar clases particulares?+
Si la docencia particular es tu actividad habitual o principal, sí debes darte de alta como autónomo. Para actividades muy puntuales (pocas sesiones al año con ingresos mínimos), consulta con un gestor. El criterio de la habitualidad es el determinante, no únicamente el importe.