¿Cómo crear tu factura en 4 pasos?
Tus datos
Nombre, IVA y dirección del emisor.
Datos del cliente
Empresa o persona a quien facturas.
Conceptos e importes
IVA 0% calculado automáticamente en $ / €.
Descarga el PDF
Factura profesional lista para enviar.
Facturación para profesionales de salud mental
Datos importantes para incluir en la factura
- Nombre completo y número de colegiado del psicólogo
- Fecha o período de las sesiones
- Número de sesiones (si es factura mensual)
- Tipo de sesión (individual, pareja, grupo)
- Indicación de exención de IVA con base legal
IVA en psicología: exención clínica
La psicología clínica con finalidad terapéutica está exenta de IVA para psicólogos con titulación reconocida. El coaching, la psicología del deporte y el desarrollo personal sin carácter clínico llevan IVA al 21%. Es esencial definir claramente el tipo de servicio en cada factura.
Para el IRPF, cuando facturas a clínicas o aseguradoras aplicas retención del 15% (7% primeros 3 años). Las aseguradoras practican la retención y deben entregarte el certificado de retenciones para tu declaración anual.
Facturación a mutuas y aseguradoras médicas
Los psicólogos que trabajan con aseguradoras (Adeslas, Sanitas, Mapfre) facturan directamente a la compañía, no al paciente. Asegúrate de que los justificantes de pago incluyen el importe retenido y de que tus facturas hacen referencia al número de expediente o autorización de la aseguradora.
Ejemplo de factura para psicólogo
Este es un modelo de factura mensual para un psicólogo que trabaja tanto con pacientes particulares como con una aseguradora. Las diferencias en el tratamiento fiscal son importantes:
| Concepto | IVA | Importe |
|---|---|---|
| Sesión de psicoterapia individual — 4 sesiones (enero) | Exento | 280,00 € |
| Sesión de terapia de pareja — 2 sesiones (enero) | Exento | 200,00 € |
| Informe psicológico pericial — procedimiento judicial | 21% | 350,00 € |
| Evaluación psicológica — proceso de selección empresa | 21% | 180,00 € |
Gastos deducibles para psicólogos autónomos
Si ejerces como psicólogo en consulta propia o de forma independiente, estos son los gastos que puedes deducirte para reducir tu base imponible de IRPF:
- Colegiación en el Colegio de Psicólogos: cuota colegial obligatoria para el ejercicio, deducible al 100%.
- Seguro de responsabilidad civil profesional: imprescindible para el ejercicio clínico y totalmente deducible.
- Alquiler de consulta: si alquilas despacho en un centro de salud mental, centro médico o edificio de oficinas, deducible al 100%. Si recibes pacientes en casa, el porcentaje deducible está limitado a la proporción de metros cuadrados y horas de uso profesional.
- Supervisión clínica: las sesiones de supervisión con otro psicólogo son un gasto profesional deducible y una exigencia ética en muchas corrientes terapéuticas.
- Formación y especialización: posgrados, másters en psicoterapia, cursos de EMDR, ACT, TCC u otras modalidades, congresos del Colegio Oficial.
- Material de evaluación: tests psicológicos, protocolos de evaluación, cuestionarios estandarizados (MMPI, WAIS, BDI). Los instrumentos con licencia son deducibles.
- Software de consulta: programas de gestión de pacientes, plataformas de videoterapia, herramientas de programación de citas y recordatorios.
- Libros y publicaciones científicas: manuales de diagnóstico (DSM-5, CIE-11), libros técnicos de psicología, suscripciones a revistas científicas.
- Gestoría fiscal: honorarios del asesor, deducibles al 100%.