¿Cómo crear tu factura en 4 pasos?
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Tus datos
Nombre, IVA y dirección del emisor.
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Datos del cliente
Empresa o persona a quien facturas.
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Conceptos e importes
IVA 21% calculado automáticamente en $ / €.
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Factura profesional lista para enviar.
Guía de facturación para músicos
Los músicos tienen varias fuentes de ingresos con distintos tratamientos fiscales. Aquí los más comunes:
- Actuaciones en directo: cachet + IVA 21%
- Sesiones de grabación: por horas o precio cerrado
- Clases de música: posiblemente exentas de IVA
- Derechos de autor: tratamiento especial, consultar
- Venta de música: según plataforma (Bandcamp, etc.)
- Sincronización (cine/TV): cesión de derechos
🎵 SGAE y derechos: Los pagos de sociedades de gestión como SGAE tienen su propio tratamiento fiscal. No se facturan como servicios ordinarios.
IVA e IRPF para músicos y artistas
Las actuaciones musicales en vivo y las sesiones de estudio llevan IVA del 21%. Para el IRPF, cuando facturas a salas de conciertos, productoras, ayuntamientos o empresas de eventos aplicas retención del 15% (7% primeros 3 años).
Es importante distinguir el caché por actuación (remuneración directa, régimen general) de los derechos de autor gestionados por la SGAE (royalties). Los derechos de autor pueden tener una reducción del 30% en IRPF para rendimientos irregulares superiores a 2 años.
Facturas a ayuntamientos
Los ayuntamientos y administraciones son clientes frecuentes de músicos. Estas facturas siempre llevan retención del 15% de IRPF. Guarda siempre el justificante de pago de la administración con el desglose de la retención practicada para tu declaración anual.
Ejemplo de factura para músico o artista
Factura N° 2026-011 — Músico (ejemplo)
| Concepto | IVA | Importe |
|---|---|---|
| Actuación musical en directo — Sala Apollo, Barcelona — 15 enero 2026 (90 min) | 21% | 1.200,00 € |
| Sonido y montaje (técnico de sonido incluido) | 21% | 200,00 € |
| Desplazamiento y dietas — viaje desde Madrid | 21% | 150,00 € |
| Alojamiento (suplido — factura adjunta) | 0% | 80,00 € |
💡 Si la sala paga el alojamiento directamente en tu nombre, factúralo como suplido sin IVA. Si tú lo pagas y lo repercutes al organizador con tu margen, lleva IVA. Guarda siempre el recibo del hotel para justificar el suplido.
Gastos deducibles para músicos autónomos
- Instrumentos y equipos: guitarra, teclado, pedales de efecto, amplificador, micro. Si son de uso profesional, deducibles. Los instrumentos de alto valor se amortizan en varios años.
- Producción musical: horas de estudio de grabación, masterización, mezcla, producción de demos. Deducibles al 100% si son para tu actividad comercial.
- Registros y derechos: tasas de registro en la propiedad intelectual, cuotas de sociedades de gestión de derechos si aplica.
- Transporte de equipos: furgoneta para bolos, funda de instrumento, maletas de equipos. Deducibles como gasto de actividad.
- Promoción y marketing: sesión fotográfica de artista, diseño de flyers, web de artista, publicidad en redes sociales para conciertos.
- Formación: clases con maestros, másters en interpretación, cursos de composición o producción musical.
- Cuotas de asociaciones: asociaciones de músicos profesionales, sindicatos de artistas escénicos. Deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Cómo factura un músico un concierto?+
Concepto: 'Actuación musical en directo — [nombre del evento/local] — [fecha]'. El importe es el cachet acordado. En España las actuaciones en directo llevan IVA del 21%. Si la sala es un ayuntamiento u organismo público, la retención del 15% es siempre obligatoria.
¿Los derechos de autor llevan IVA?+
En España los derechos de autor gestionados directamente por los autores tienen un tratamiento especial y pueden estar exentos de IVA en algunos casos. Los cobros a través de SGAE u otras entidades de gestión tienen su propio régimen. Consulta con un gestor especializado en derechos artísticos.
¿Cómo facturo una sesión de grabación en estudio?+
Concepto: 'Grabación vocal/instrumental — álbum [nombre] — X horas de sesión'. Si incluye mezcla o masterización, añade conceptos separados. Las sesiones de estudio en que tú eres el músico contratado llevan IVA al 21%.
¿Puedo facturar clases de música?+
Sí. Las clases de música están exentas de IVA cuando forman parte de la enseñanza reglada o las imparte el propio artista como persona física para materias del sistema educativo. Para clases de interpretación o estilo libre que no entran en el currículo oficial, la situación puede variar — consulta con tu gestor.
¿Qué es el modelo 303 y tengo que presentarlo como músico?+
El modelo 303 es la declaración trimestral de IVA. Si eres autónomo y emites facturas con IVA (actuaciones, sesiones), debes presentarlo trimestralmente. Si todas tus actividades están exentas de IVA, no es necesario. La mayoría de músicos activos con bolos regulares sí tienen que presentarlo.
¿Cómo tributa la reducción del 30% por rendimientos irregulares?+
Si generas derechos de autor por obras creadas en más de 2 años y los cobras de una sola vez, pueden aplicar una reducción del 30% sobre esos rendimientos en la declaración de la renta. Esta reducción puede ser muy significativa para músicos con éxito comercial. Consulta con tu gestor si tu situación la cumple.