¿Cómo crear tu factura en 4 pasos?
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Modelos de facturación para consultores
Como consultor tienes varias formas de estructurar tus facturas según el tipo de proyecto:
Por horas
Cantidad = número de horas, Precio unitario = tu tarifa horaria. Especifica las fechas o período en la descripción. Ejemplo: "Consultoría estratégica — 12 horas (semana del 20-24 enero)"
Por proyecto cerrado
Un único concepto con el precio total del proyecto. Incluye en las notas el alcance exacto entregado para evitar disputas.
Retainer mensual
Concepto: "Retainer de consultoría — [mes año]" con cantidad 1 y el precio mensual acordado. Emite la primera semana de cada mes.
IVA e IRPF en consultoría
Los servicios de consultoría y asesoramiento estratégico llevan IVA del 21%. La formación empresarial privada sin homologación oficial también lleva IVA al 21%. Para el IRPF, los consultores facturan casi siempre a empresas, por lo que la retención del 15% es prácticamente universal (7% primeros 3 años).
Para empresas en otros países de la UE aplica la inversión del sujeto pasivo: la factura no lleva IVA español y el cliente declara el IVA en su país. Necesitas tu número ROI y el NIF-IVA del cliente europeo.
Retainer mensual vs proyecto
En consultoría es habitual el retainer (honorarios fijos mensuales). Factura puntualmente cada mes con la misma descripción y referencia al contrato. Para proyectos, define hitos de facturación desde el inicio para evitar tensiones en el cierre.
Ejemplo de factura para consultor independiente
Esta es la estructura de una factura de consultor con modelo mixto: retainer mensual más horas adicionales y gastos de viaje por proyecto:
| Concepto | IVA | Importe |
|---|---|---|
| Retainer mensual de consultoría estratégica — enero 2026 (Ref. contrato CT-2025-04) | 21% | 3.500,00 € |
| Horas adicionales fuera de retainer — análisis financiero Q4 — 6h × 180€/h | 21% | 1.080,00 € |
| Sesión de presentación de resultados a junta directiva — 3h | 21% | 540,00 € |
| Desplazamiento y alojamiento — viaje a oficinas cliente (suplido) | 0% | 320,00 € |
Gastos deducibles para consultores autónomos
- Material de trabajo: libros de management, suscripciones a Harvard Business Review, McKinsey Quarterly u otras publicaciones sectoriales. Deducibles al 100%.
- Herramientas y software: Excel avanzado, Power BI, Tableau, herramientas de modelado financiero, plataformas de presentaciones (Beautiful.ai, Pitch). Deducibles al 100%.
- Formación continua: másters ejecutivos, certificaciones PMP, Lean Six Sigma, coaching ejecutivo, seminarios de liderazgo. Un consultor que no se forma se queda obsoleto — y la formación es deducible.
- Networking y eventos: conferencias sectoriales, cenas de negocio, membresías de cámaras de comercio o asociaciones profesionales donde captas clientes. Parcialmente deducibles con justificante de su finalidad profesional.
- Espacio de trabajo: cuota de coworking premium o alquiler de despacho para reuniones con clientes. Si recibes en casa, la parte proporcional de suministros.
- Viajes de negocio: vuelos, tren, hotel durante desplazamientos para proyectos de clientes. Totalmente deducibles con factura y justificación de la finalidad profesional.
- Gestoría especializada: los consultores con ingresos altos necesitan asesoría fiscal experta. Deducible al 100%.
📋 Guía completa: Lista completa de gastos deducibles para autónomos 2026 — con porcentajes y límites →